В 2025 году российские налоговые органы заметно усилили внимание к платежным агентам – компаниям, которые выступают посредниками при международных расчетах. С 2022 года на фоне санкций спрос на услуги таких посредников резко вырос, особенно для проведения платежей в недружественные юрисдикции. Теперь налоговики активно запрашивают у агентов информацию о бизнес-моделях, бенефициарах, целях создания компаний и деталях операций.
Особый интерес вызывают схемы, когда российский агент аккумулирует рублевые поступления, а его зарубежный «двойник» – выплаты в иностранной валюте конечным контрагентам. Такая непрозрачность, по словам юристов, повышает риски для бизнеса: налоговые органы могут доначислить НДС, переквалифицировать поступления в выручку и даже заблокировать счета при выявлении нарушений.
Внимание ФНС обусловлено не только необходимостью пополнения бюджета, но и завершением срока проверки операций 2022 года – первого года массового использования платежных агентов. Налоговики интересуются причинами неначисления НДС, назначением платежей и соответствием валютному контролю. Эксперты отмечают, что часто выявляются случаи дробления бизнеса и попытки незаконного вывода дивидендов за рубеж.
Помимо налоговых рисков, платежные агенты сталкиваются с блокировками счетов в банках, валютными разногласиями и возможными санкционными ограничениями. Банки, развивая собственные платежные сервисы, также усиливают внутренний комплаенс и могут задерживать или блокировать операции посредников.
Юристы советуют компаниям, работающим с платежными агентами, тщательно проверять контрагентов, уделять внимание корректному оформлению документов и быть готовыми к дополнительным вопросам со стороны налоговых органов. В противном случае бизнес может столкнуться с доначислениями налогов, штрафами и сложностями при таможенном оформлении товаров.
