Пока бизнес только привыкает к НДС по новой ставке 22% и к очередному ужесточению лимитов для спецрежимов, на «Форуме Столля» в Воронеже налоговики решили говорить без обходных формулировок: что изменилось, где ждать сложностей и какие правила уже придется учитывать в ежедневной работе. На дискуссионной секции в формате «вопрос-ответ» представители УФНС по Воронежской области подробно разобрали самые чувствительные для бизнеса темы — от УСН и патента до страховых взносов, НДФЛ, банкротных процедур и нового механизма СПОТ для поставок из стран ЕАЭС. «Абирег» побывал на мероприятии и собрал главные моменты, которые особенно важно услышать предпринимателям и компаниям.
Налоговая повестка без скидок
С самого начала участники услышали главный посыл: 2025 и 2026 годы стали для налогоплательщиков точкой серьезной перенастройки. Открывала секцию Елена Копытина, заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Воронежской области, и сразу обозначила ключевые изменения, которые уже действуют или вот-вот вступят в силу. Прежде всего это НДС для упрощенцев, которого многие бизнесы в таком объеме не ждали. С 2026 года базовая ставка выросла до 22%, при этом льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров. Одновременно поэтапно снижается порог доходов для упрощенцев, впервые ставших плательщиками НДС: 20 млн рублей в 2026 году, 15 млн в 2027-м и 10 млн в 2028-м. Для гостиничного бизнеса нулевая ставка НДС продлена до 2030 года.
УСН больше не прежняя
Но главный нерв выступлений был не в перечислении норм, а в том, что налоговая система становится все менее терпимой к формальному подходу. Сергей Четвериков, начальник отдела камерального контроля, разъяснил, что с 2026 года лимит доходов для применения УСН повышен до 490 млн рублей, а в составе расходов теперь можно учитывать те затраты, которые предусмотрены правилами по налогу на прибыль. Это расширяет возможности для бизнеса, но одновременно повышает требования к качеству учета и дисциплине в документах.
Отдельный блок вызвала автоматизированная упрощенная система налогообложения. По словам Четверикова, интерес к ней заметно вырос, и это объяснимо: режим действительно удобен и позволяет не платить НДС, но подходит далеко не всем. Здесь действуют жесткие ограничения по доходу, численности сотрудников и банковскому обслуживанию. Доход не должен превышать 60 млн рублей, работников — не больше пяти, а счета должны быть открыты только в уполномоченных банках. При этом автоматизация не означает, что бухгалтерия может расслабиться: налогоплательщик обязан ежемесячно отслеживать, как банк разметил доходы и расходы.
Патентная система тоже переживает перемены. Лимит доходов для нее снижен до 20 млн рублей, а региональные показатели потенциально возможного дохода по отдельным видам деятельности пересмотрены. При этом для предпринимателей без наемных работников повышение показателей не всегда означает реальную налоговую нагрузку, потому что стоимость патента можно уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов за себя.
Самозанятые и НДС
Не обошлось и без разговора о самозанятых. Четвериков прямо сказал, что у режима налога на профессиональный доход накопилось слишком много вопросов. Формально он остается удобным и популярным, но на практике все чаще используется не по назначению. Проблемой стали массовые аннулирования чеков и схемы, в которых самозанятых используют для налоговой оптимизации. Именно поэтому, как прозвучало на секции, если режим и сохранят, то в заметно измененном виде.
Немало внимания уделили и НДС. Елена Сыроватская, начальник отдела камерального контроля НДС, рассказала, что изменения коснулись не только ставки, но и всей отчетной инфраструктуры. Обновились формы декларации, книги покупок и продаж, а также счет-фактуры. В них добавлены новые реквизиты, позволяющие точнее фиксировать авансовые операции и сопоставлять их с отгрузками. Для бизнеса это не просто техническая деталь: чем точнее сведения, тем меньше споров и расхождений при проверках.
Взносы, НДФЛ и СПОТ
Отдельным и очень практичным блоком стали страховые взносы и НДФЛ. Александр Старченко, начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов, объяснил, что если директор организации не получает зарплату, страховые взносы все равно нужно начислять исходя из минимального размера оплаты труда. С 1 января 2026 года база составляет 27 093 рубля. Для бизнеса это означает простую вещь: формальное отсутствие выплат руководителю больше не освобождает от обязательств.
В части НДФЛ разговор был особенно чувствительным для обычных граждан, но и для бизнеса он важен не меньше. С 2026 года усилилось прогрессивное налогообложение доходов от продажи имущества: квартир, домов, земельных участков и автомобилей. Отдельно прозвучало и региональное изменение: коэффициент при занижении цены в договоре для расчета дохода повышен с 0,7 до 1, то есть для налоговых целей в регионе теперь используется более жесткий подход.
Одной из самых обсуждаемых тем стала новая система подтверждения ожидания поставки товара — СПОТ. Елена Сыроватская объяснила, что механизм начнет действовать с 1 июня и касается ввоза товаров из стран ЕАЭС. Схема строится так: до даты поставки, но не позднее чем за два дня, нужно внести обеспечительный платеж, направить в налоговую документы о предстоящей поставке и получить QR-код, который затем предъявляется на таможне. По словам спикера, систему тестировали заранее, и серьезных сбоев на практике не выявили.
Банкротства и витрина имущества
Своя, отдельная по тональности часть выступления была у Елены Сачковой, которая говорила о банкротных процедурах. Здесь налоговая служба выступает уже не как контролирующий орган, а как кредитор, заинтересованный в возврате долгов в бюджет. Спикер объяснила, что банкротство — это всегда длительный процесс, связанный с формированием конкурсной массы, судебными спорами, оценкой имущества и его продажей на торгах.
Для ускорения реализации активов ФНС совместно с «Картотекой.ру» запустила витрину имущества должников-банкротов. Это единая платформа, где можно увидеть имущество по всей стране без регистрации и электронной подписи. На практике в витрине уже размещаются транспортные средства, недвижимость, земельные участки, оборудование и дебиторская задолженность. Особенно удобным спикер назвала то, что поиск идет не по должнику, а по региону нахождения имущества.
