Когда крупное российское предприятие теряет свои активы, а деньги начинают стремительно утекать за рубеж, это становится тревожным сигналом не только для компании, но и для экономики региона. Особенно если в процессе участвуют кипрские офшоры. Один из ярких примеров – рейдерский захват ОАО «Промцеолит», известного производителя цеолитсодержащей продукции в Орловской области.
На протяжении почти 10 лет предприятие было фактически «управляемо» кипрским офшором «ТиАйДжи», что привело к разрушению бизнеса и выводу активов через прокси-компанию ООО «Цеотрейдресурс». Разбираемся, как происходил этот финансовый спектакль и какие последствия он имел для экономики региона и страны.
Захват акций и контроль через «Цеотрейдресурс»
История рейдерских захватов в России началась в лихие 1990-е, но и сейчас вовсе не закончилась, а приобрела более усовершенствованные формы и способы – с привлечением профессиональных юристов, силовиков и представителей власти.
В 2012 году кипрская компания «ТиАйДжи» захватила 100% акций ОАО «Промцеолит». С этого момента начался долгий процесс превращения компании в инструмент для вывода средств. Вместо того чтобы оставить компанию в руках ее законных владельцев, акционеры «Промцеолита» были выведены из процесса управления. А вот кто оказался на пьедестале управления – отдельная история.
Ключевыми фигурами, управляющими предприятием через совет директоров, стали Андрей Мушкин, Анна Степанова и Станислав Агамиров.
Андрей Мушкин был председателем совета директоров до 2016 года и одновременно генеральным директором ООО «Цеотрейдресурс» – компании, через которую происходил вывод средств. Анна Степанова, пришедшая в 2016 году, продолжила успешный курс по выводу денег через «Цеотрейдресурс». Ну и Станислав Агамиров, назначенный директором «Промцеолита» в 2015-м и ежегодно переназначаемый, конечно, поддерживал этот процесс.
Таким образом, ставленники интересанта одновременно контролировали и кипрскую компанию, и операционную деятельность российского предприятия, формируя замкнутую финансовую схему.
Кто был истинным интересантом происходящего и «кукловодил» своими людьми, остается только предполагать. Наверняка известно лишь, что собственником ООО «Цеотрейдресурс» был и остается Арам Ашотович Габрелянов – известный российский медиамагнат, располагающий обширными информационными ресурсами. Их он, вероятно, и направил против своих оппонентов, уводя в сторону тему сделок своей компании с заводом, которая сейчас является предметом судебных рассмотрений. Редакция располагает нотариально заверенным протоколом осмотра рабочего компьютера Андрея Мушкина с выемкой рабочей переписки. В одном из писем он заявляет о том, что из всех офшорных компаний останется три работающих.
«Зорансон – на нем квартира в Париже, ТиАйДжи Минерал – на ней цеолит и кредиты, выданные компаниям и ТиАйДжи Ассерт Менеджмент – ей принадлежит ТиАйДжи _ и Траст – она владеет ТиАйДжи) и Траст – владельцы которого ты и Ашот и он управляет и номинально владеет всеми компаниями» (орфография и пунктуация автора сохранены – прим. ред.).
Однако Габрелянов не согласен признавать за собой собственность офшорных компаний и оспаривает все подозрения в суде, отвлекая внимание негативом в отношении оппонентов. Дело осложняется тем, что в настоящее время отдельного направления по регулированию офшоров в российской правовой системе нет.
«Регулирование осуществляется принятием федеральных законов и внесением изменений в законы и подзаконные акты, в Налоговый кодекс, а также указаниями и письмами госучреждений, Центрального банка РФ. Безусловно, налоговая служба показывает, что офшорные схемы ей известны, однако требуются колоссальные усилия и длительное время для того, чтобы добиться привлечения кого-то к ответственности», – говорит судья в отставке, а ныне известный адвокат Олеся Гузева.
АНТИагентский договор и искусственные долги
«Основным инструментом вывода средств стал агентский договор между ОАО «Промцеолит» и ООО «Цеотрейдресурс», подписанный в феврале 2013 года. В рамках этого договора «Цеотрейдресурс» обязался реализовывать продукцию «Промцеолита», а вот размер агентского вознаграждения можно было бы назвать сказочным – от 10 до 25% от стоимости реализуемой продукции», – рассказывает генеральный директор ОАО «Промцеолит» Павел Тарасов.
Схема больше похожа на антиагентскую, но работала она исправно – по крайней мере, для всех, кто был в деле. Агентские услуги, если и оказывались, то по изрядно завышенной стоимости.
«Проще говоря, «Цеотрейдресурс» получал «вознаграждение» в таком размере, что деятельность агента приносила не выгоду, а убытки заводу. В итоге ОАО «Промцеолит» выплатило более 300 млн рублей в пользу «Цеотрейдресурса», при этом, оставшись в долгах, которые мы считаем искусственными», – резюмирует Павел Тарасов.
Доцент кафедры экономики и финансов Липецкого филиала Финуниверситета Максим Евсин дополняет, что такого рода посреднические схемы ведут к утрате прозрачности в ведении бизнеса.
«Чтобы избежать негативных последствий, компаниям нужно документально подтверждать экономическую целесообразность подобных договоров. Это помогает не только снизить риски, но и защититься от претензий налоговых органов», – комментирует Максим Евсин.
Продажа «без наценки». Для своих
Следующим шагом в этом хитроумном плане стала продажа производимой продукции по цене себестоимости, а то и ниже. В 2019-2021 годах была организована схема, по которой «Цеотрейдресурсу» продавали всю продукцию завода по явно заниженным ценам, а он продавал ее уже по рыночным, оставляя всю прибыль себе. Так, несмотря на уже имеющиеся убытки, «Промцеолит» оказался в дополнительных долгах, которые теперь послужили отличным «основанием» для предъявления претензий заводу.
Задолженность, созданная через агентские и прочие странные схемы, превратилась в основу для взыскания почти 90 млн рублей. Всё шло как по маслу – долгов много, а активов нет. Возможный план по банкротству компании был на финишной прямой, и для его исполнителей уже замаячили золотые горы от проданных активов, но судья Московского арбитражного суда остановила катастрофу.
В 2021 году акции «Промцеолита» были возвращены их настоящему владельцу – ГК «Алсико», но оппоненты в лице «Цеотрейдресурса» не успокоились. В 2023 году они подали иск о взыскании долгов с «Промцеолита» в Арбитражный суд Москвы. Он поддержал их требования и, несмотря на все доводы защиты о противоправности самого агентского договора, вынес решение о взыскании 90 млн рублей с предприятия. И это был первый шаг, направленный на подготовку банкротства завода.
Продажа активов – дело нехитрое, но подсудное
В дополнение к агентским и прочим схемам были проведены сделки по продаже производственных активов предприятия. В 2019 году с подачи Анны Степановой большая часть оборудования ОАО «Промцеолит» была продана по ценам, которые можно было бы назвать исключительно «внутрикорпоративными». Покупателем, как нетрудно догадаться, стал «Цеотрейдресурс», который с радостью выкупил оборудование по ценам в разы ниже рыночных.
«Этот шаг стал катализатором утраты ключевых средств производства и еще сильнее ухудшил финансовое положение компании. Позже эти сделки были признаны судами недействительными, но ущерб от них был уже нанесен. Сейчас в этой ситуации разбираются уже правоохранительные органы», – говорит Павел Тарасов.
Экономические и социальные последствия
Случай с «Промцеолитом» далеко не единичен. В 2017 году президент Владимир Путин утвердил Стратегию экономической безопасности до 2030 года. В ней определены приоритетные задачи по обеспечению безопасности экономической деятельности. В их числе предупреждение, профилактика, предотвращение рейдерских захватов и прочих противоправных и преступных действий в финансово-хозяйственной сфере, совершаемых с участием сотрудников контрольно-надзорных, регулирующих и правоохранительных органов, компаний с государственным участием и государственных корпораций.
«Безусловно, необходимо законодательное выделение рейдерства в отдельную статью УК РФ. Четкое определение этого явления позволит отграничить рейдерство от других экономических преступлений, усилить правовую защиту корпоративных прав, более точно квалифицировать действия, связанные с незаконным захватом имущества. Ведь большое количество рейдерских захватов объясняется несовершенством норм УК, их бланкетным характером, который порождает сложности разграничения экономических преступлений», – отмечает Олеся Гузева.
Юристы полагают, что с целью недопущения рейдерства необходимо устранить недоработки и пробелы в законодательстве, которые ныне используют захватчики. Без изменения законодательной базы результаты действий рейдерского характера, что называется, налицо. В Орловской области их разрушительное влияние почувствовало не только одно отдельно взятое предприятие, но и вся экономика региона. Захват и возможное выведение средств за рубеж через офшорный механизм лишили местный бюджет существенных налоговых поступлений. При этом реальных механизмов их финансовой компенсации нет.
«Ущерб региона выражается в уменьшении налоговых поступлений, прежде всего налога на прибыль и налога на доходы физических лиц. Значит, это бюджетные потери и возместить их можно только дополнительными налоговыми поступлениями или трансфертами из вышестоящего бюджета. Очевидно, что в современных условиях трансферты из вышестоящего бюджета вряд ли будут предоставлены. Вместе с тем практика показывает, что сейчас существуют прецеденты, становящиеся всё более регулярными. Возврат ранее полученной различными путями [собственности предшествующим собственникам]», – продолжает Максим Евсин.
Суды признали действия кипрской компании «ТиАйДжи» и ее агентов как ведущие к фактическому разорению предприятия. Только после возврата предприятия в руки ГК «Алсико» жизнь здесь стала налаживаться.
«Промцеолит» в полной мере можно назвать положительным примером возвращения российских активов из-за рубежа. Основной эта тема стала в 2022-2023 годах, когда на уровне правительства стали разрабатывать меры для естественного переезда в Россию компаний, зарегистрированных в иностранных юрисдикциях. Однако вопрос о мерах поддержки еще в стадии обсуждения. Немаловажно и то, что государство не обладает данными о количестве иностранных компаний с российскими бенефициарами, а следовательно, о потенциальном количестве «возвращенцев».
