В распоряжении «Абирега» оказались документы и акты об итогах налоговой проверки в отношении крупного воронежского пивоваренного завода «Канцлеръ». Проверка велась с сентября 2022 года по август 2023 года, служба выявила многочисленные нарушения. Проверяемым периодом была деятельность организации за 2021 год. Служба утверждает, что в компании создали схему по выводу средств. Деньги направлялись, в том числе на строительство завода по производству пива и безалкогольных напитков в Нововоронеже. Этот проект внесен в список особо значимых в Воронежской области, инвестиции превышают 2,6 млрд рублей.
Воронежская налоговая инспекция совершила выездную проверку в отношении ООО «Пивоваренный завод «Канцлеръ», которая выявила серьезные нарушения в деятельности компании. Основные претензии связаны с умышленной неуплатой налогов и незаконным оборотом алкогольной продукции.
Согласно документам, ООО «ПЗ «Канцлеръ» не отражала в системе ЕГАИС значительные объемы произведенной и отгруженной алкогольной продукции, что привело к превышению реализованной продукции над заявленной на 6 910 617 литров. В службе заявили, что это свидетельствует о сознательном искажении сведений об объектах налогообложения и нарушении налогового законодательства.
Налоговая инспекция также обнаружила фальсификацию товаросопроводительных документов, когда под видом безалкогольных напитков перевозилось пиво. Это было подтверждено данными системы «ПЛАТОН» и материалами административных расследований.
«Под видом реализации безалкогольных напитков фактически реализована схема по обналичиванию денежных средств и предоставлению вычетов по НДС от ООО «ПЗ «Канцлеръ» мнимым «покупателям газированных напитков», а далее по цепочке организации неоднократно пересекаются, но в цепочке покупателей отсутствуют организации, которым фактически нужна была закупка огромного количества безалкогольных газированных напитков».
По такой схеме были легализованы наличные денежные средства, полученные от реализации пива и пивных напитков, не учтенных как в бухгалтерском учете для целей исчисления НДС, налога на прибыль и акциза при реализации алкогольной продукции, так и в ЕГАИС; безналичные денежные средства, полученные от «покупателей» газированных безалкогольных напитков, направлены на строительство нового производства ООО «НПК «Канцлеръ», – сказано в отчете о проверке.
В ходе проверки, как утверждают в налоговой, выявлена схема ухода от налогообложения, созданная ООО «ПЗ «Канцлеръ» и группой взаимозависимых лиц. Компания осуществляла реализацию неучтенной алкогольной продукции через наличный расчет и карты третьих лиц, что привело к неуплате налогов на значительную сумму.
«Установлено, что мнимыми покупателями газированных безалкогольных напитков приобретался еще и солод у подконтрольной ООО «ПЗ «Канцлеръ» организации ООО «РСК», что позволяло легализовывать наличные денежные средства, полученные от продажи неучтенного пива и этими же денежными средствами оплачивать и получать солод компании ООО «РСК» для производства неучтенной алкогольной продукции и пива», – отмечали в налоговой.Помимо этого, в службе отметили факт вывода денежных средств со счетов компании в личное пользование под видом процентных займов: «прослеживается приобретение дорогостоящих объектов в проверяемом периоде, также направление средств на строительство второго завода в г. Нововоронеж ООО «НПК «Канцлеръ».
Также налоговики установили неуплату акцизов за 2021 год на общую сумму более 174 млн рублей. НДС, по их мнению, был занижен на 51,3 млн рублей.
В свою очередь, руководство компании считало, что акты выездной проверки «не отвечают требованиям объективности и обоснованности»:
«В целях проверки правильности доначисления, произведенного налоговым органом, ООО «ПЗ «Канцлеръ» произвел перерасчет первичных кассовых чеков, предоставленных операторами фискальных данных.
По результатам перерасчета установлено, что доначисление, произведенное налоговым органом, исходя из объемов продаж, отраженных в кассовых чеках розничных продавцов, основано на искаженных данных, содержит технические и арифметические ошибки. Указанные обстоятельства привели к необоснованному увеличению объема продаж розничных продавцов (ИП) и, как следствие, к необоснованному доначислению налогов ООО «ПЗ «Канцлеръ».
Довод МИ ФНС №17 по Воронежской области о подтверждении реализации неучтенной продукции проведением операций по реализации подакцизной продукции в ЕГАИС на основании ТТН, а затем отзыв этих ТТН спустя определенный период времени, необоснован и носит предположительный характер».
В компании также утверждали, что вся алкогольная продукция была зарегистрирована в ЕГАИС и затем была реализована.
«Таким образом, налоговой инспекцией не представлено доказательств того, что денежные средства в размере 587 506 329,82 руб. были получены ООО «ПЗ «Канцлеръ» не за реальную отгрузку безалкогольной продукции, а передавались от ООО «ПЗ «Канцлеръ» контрагентам покупателей безалкогольной продукции с целью их последующего перечисления ООО «ПЗ «Канцлеръ» (легализация денежных средств). Более того, налоговым органом не раскрыты источники формирования денежных средств, которые «легализовывались» ООО «ПЗ «Канцлеръ». То есть доказательства, безусловно свидетельствующие об организованной схеме движения денежных средств по замкнутой цепочке, налоговым органом не добыты», — утверждали в «Канцлеръ».
В итоге после возражения со стороны налогоплательщика служба решила провести еще одну проверку. В акте от 11 марта 2024 года повторно установили превышение на 6 878 039,00 литров между объемом продукции, реализованной в розницу, и объемом продукции, учтенной в ЕГАИС, неуплату акциза на 173,6 млн рублей и занижение акциза на 22,1 млн рублей, занижение НДС на сумму 7,2 млн, неуплату налога на добавленную стоимость в сумме на 37,5 млн рублей.
«Канцлеръ» снова подал возражение. В компании были недовольны, что налоговики не учли доводы о наличии технических и арифметических ошибках. «Считаем доначисление акциза в сумме 22 172 231 руб., НДС в сумме 7 260 050 руб. в результате операций по возврату алкогольной продукции от покупателя ООО «Олимп» в объеме 302 060 литров (дата возврата 31.07.2021 г.) и 661 950 литров (дата возврата 30.12.2021 г.) неправомерными», — приводится в документе.
В итоге служба сделала вывод, что совокупность установленных фактов в ходе проверки все равно свидетельствует о превышении обществом допустимых пределов осуществления прав по начислению налогов и пр. Там также еще раз подчеркнули, что в компании создали «схему» уклонения от уплаты налогов путем использования подконтрольных лиц.
Напомним, в феврале этого года «Абирег» уже писал о судебном споре «Канцлера» с налоговой службой. Тогда мы добавляли, что имущество пивзавода находится в залоге у ФНС. А источник «Абирега» отмечал, что сумма задолженности компании перед налоговиками может превышать 230 млн рублей. Как указано в документах проверки, она составляет около 231 млн рублей.
Отметим, что по одному из судебных дел пивзавод смог убедить суд принять обеспечительные меры в виде приостановления действия решения от апреля 2024 года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и запрета налоговому органу принимать меры по принудительному взысканию задолженности до вступления в законную силу итогового судебного акта по делу.
«Абирег» связался с Романом Тогушовым, который является совладельцем завода, однако он не стал ничего комментировать. В случае если бизнесмен все же захочет представить свою точку зрения, издание опубликует его слова отдельным материалом.
Добавим, что другой совладелец пивоваренной компании Спартак Джалагония недавно стал владельцем ряда активов, которые ранее были подконтрольны его сестре Нонне Спартак. Речь идет об ООО «Молочные зори» (выручка более 280 млн рублей по итогам 2023 года) и ООО «Алко Он» (оборот более 55 млн рублей в 2023 году).
В этой связи важно отметить, что Нонна Спартак является ответчиком по банкротному иску от Сбербанка. Дело о несостоятельности находится в суде с 23 января 2025 года. Бизнес-леди задолжала банку 41,3 млн рублей.
ООО «Нововоронежская пивоваренная компания «Канцлеръ» зарегистрирована в 2010 году в Воронеже. Основным видом деятельности является производство пива. Выручка в 2023 году составила 1,4 млрд рублей, чистая прибыль – 6,8 млн рублей. Спартак Джалагония контролирует 50% доли уставного капитала, еще 35% находится у Романа Тогушова. По 5% с июля 2024 года принадлежат детям Тогушова – Софии, Веронике и Никите.
ООО «Пивоваренный завод «Канцлеръ» по итогам 2023 года сработало с выручкой в 914 млн рублей и чистой прибылью 17,2 млн рублей. Учредителем является «НПК «Канцлеръ».
В 2019 году компания заявила о планах построить завод по производству пива, лимонада и кваса за 1 млрд рублей. Позднее сумма вложений выросла до 2,6 млрд рублей. Добавим, что пару лет назад пивзавод «Канцлеръ» в Нововоронеже получил статус особо значимого инвестпроекта.
